Podatki w Niemczech, ubezpieczenie społeczne

Obowiązek opodatkowania

Jeśli pracujesz w Republice Federalnej Niemiec - jesteś w obowiązku płacić podatek od swoich zarobków. Podatki w Niemczech nie są wyższe niż w naszym kraju. Pamiętać należy, że każda osoba pracująca w Niemczech musi posiadać kartę podatków dochodowych (tzw. Lohnsteuerkarte). Kartę podatkową (Lohnsteuerkarte) odebrać należy w lokalnym biurze meldunkowym (Einwohnermeldeamt) i niezwłocznie przekazać ją swojemu pracodawcy. Na podstawie tej karty pracodawca dokonuje miesięcznych potrąceń podatku dochodowego od wynagrodzenia danej osoby. Wedle niemieckiego prawa aby rozliczyć się z fiskusem mamy dwa lata, zeznanie podatkowe należy złożyć w terminie do 31 maja następnego roku podatkowego. Zwrot nadpłaty podatkowej przysługuje każdej osobie, która jest legalnie zatrudniona w Niemczech.

Stopy podatku od dochodów osobistych w Niemczech:

Stopa Podatkowa | Podstawa Opodatkowania (EUR/rok)
0% | do 7 663
16% | 7 664 - 52 151
45% | od 52 152


Od podstawy opodatkowania można odliczyć wydatki na:

• koszty dojazdów do pracy,
• środki robocze (np. narzędzia, specjalistyczne książki i czasopisma),
• ubrania robocze,
• składki na związki zawodowe,
• jeśli w drodze do pracy nastąpił wypadek, można odpisać sobie koszty leczenia,
• wydatki związane ze szkoleniami zawodowymi lub podróżami służbowymi, gdy nie pokrywa ich pracodawca,
• dobrowolne ubezpieczenie pielęgnacyjne (freiwillige Pflegeversiherung),
• dobrowolne ubezpieczenia zdrowotne (freiwillige Krankenversicherung),
• ubezpieczenie od wypadków (Unfallversicherung),
• ubezpieczenie na życie (Lebensversicherung),
• ubezpieczenie od niezdolności do pracy zawodowej (Berufsunfahigkeitsversicherung),
• kasa pogrzebowa (Sterbekasse),
• ubezpieczenie od odpowiedzialności (Haftpflichtversicherung),
• składki do dotowanego przez państwo zabezpieczenia na starość (Riester-Rente),
• podatek kościelny (Kirchensteuer),
• koszty doradcy podatkowego,
• koszty utrzymania współmałżonka żyjącego w separacji lub rozwiedzionego,
• pensja dla pomocy domowej,
• koszty podnoszenia kwalifikacji zawodowcy,
• datki charytatywne,
• długi,
• renty i ciągłe obciążenia.

Podkreślić należy też, że pracownicy muszą płacić podatek na kościół pomiędzy 7% a 9%, gdy zadeklarują wyznanie religijne.

Ubezpieczenie społeczne

W Niemczech każdy pracownik powinien podlegać ubezpieczeniu społecznemu. Pracownicy, którzy zarabiają niżej niż przeciętnie wynagrodzenie muszą być członkami ustawowego programu ubezpieczeń medycznych, natomiast pracownicy o wysokich zarobkach mogą wybrać sobie jeden z programów komercyjnych towarzystw ubezpieczeniowych. Składkę na ubezpieczenie od wypadków przy pracy opłaca w całości pracodawca, pozostałe składki są dzielone równomiernie pomiędzy pracownika i pracodawcę.

Niemieckie ubezpieczenie społeczne obejmuje 5 kategorii systemu opieki społecznej:

• ubezpieczenie zdrowotne,
• ubezpieczenie zdrowotne długoterminowe (długotrwałej opieki),
• ubezpieczenie emerytalne,
• ubezpieczenie na wypadek bezrobocia,
• ubezpieczenie od wypadku przy pracy.

Przeczytaj więcej na ten temat w artykułach:
Niemcy - formalności przy zatrudnieniu
Praca w Niemczech - umowy, urlopy, wynagrodzenia

• PRZECZYTAJ RÓWNIEŻ:
  
• >> Hiszpański rząd wypowiada wojnę oszustom podatkowym
• >> Przyszły system podatku VAT: przyjazny przedsiębiorcom, sprzyjający wzrostowi
• >> 27 stycznia - Międzynarodowy Dzień Pamięci o Ofiarach Holokaustu
• >> Martin Shulz nowym szefem Parlamentu Europejskiego

• TAGI:
• podatki
• ,
• praca w Niemczech
• ,
• ubezpieczenie społeczne
 
• KRAJE:
• Niemcy